10月22日，國(guó)家外匯管理局通報(bào)20起外匯違規(guī)案例，涉及轉(zhuǎn)口貿(mào)易、貿(mào)易融資、內(nèi)保外貸、個(gè)人分拆售付匯、逃匯、非法買賣外匯等，罰沒(méi)總金額達(dá)2304.63萬(wàn)元。

20起案例涉及7家銀行，包括3家大行交通銀行、建設(shè)銀行、中國(guó)銀行，3家股份行光大銀行、渤海銀行、招商銀行，以及一家外資行南洋商業(yè)銀行(中國(guó))。另外還有5家企業(yè)、1所學(xué)校、7名個(gè)人。

案由首次出現(xiàn)“未如實(shí)披露返程投資辦理利潤(rùn)匯出”

外匯局本次通報(bào)的違規(guī)案例中，首次出現(xiàn)了“未如實(shí)披露返程投資企業(yè)實(shí)際控制人信息并違規(guī)匯出利潤(rùn)”的案由。

兩家企業(yè)涉此案由，共被罰款約200萬(wàn)元。2010年12月至2016年11月，金石包裝(嘉興)有限公司辦理外匯登記未如實(shí)披露返程投資企業(yè)實(shí)際控制人信息，并違規(guī)匯出利潤(rùn)290.12萬(wàn)美元，被處以罰款95萬(wàn)元。2015年3月至2017年1月，博采林電子科技(深圳)有限公司辦理外匯登記未如實(shí)披露返程投資企業(yè)實(shí)際控制人信息，并違規(guī)匯出利潤(rùn)318.82萬(wàn)美元，被處以罰款104.70萬(wàn)元。

國(guó)家外匯管理局在2014年發(fā)布《關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》，其對(duì)“返程投資”的定義為：境內(nèi)居民直接或間接通過(guò)特殊目的公司對(duì)境內(nèi)開(kāi)展的直接投資活動(dòng)，即通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)等方式在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)或項(xiàng)目，并取得所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益的行為。該文件規(guī)定：返程投資設(shè)立的外商投資企業(yè)應(yīng)如實(shí)披露股東的實(shí)際控制人等有關(guān)信息。在境內(nèi)居民未如實(shí)披露返程投資企業(yè)實(shí)際控制人信息的情況下，若發(fā)生資金流出，外匯局按相關(guān)條例進(jìn)行處罰。

又見(jiàn)淄博外國(guó)語(yǔ)學(xué)校逃匯

值得注意的是，本次通報(bào)中再次出現(xiàn)了一所外國(guó)語(yǔ)學(xué)校——淄博修文外國(guó)語(yǔ)學(xué)校。外匯局上一次8月31日通報(bào)23起違規(guī)案例中也有一所外國(guó)語(yǔ)學(xué)校——淄博高新區(qū)外國(guó)語(yǔ)學(xué)校，兩所學(xué)校同屬淄博市，并且，兩個(gè)案例的案由也相同，均利用個(gè)人年度購(gòu)匯額度分拆購(gòu)匯向境外轉(zhuǎn)移資金。

據(jù)上次通報(bào)，2015年7月至2017年1月，淄博高新區(qū)外國(guó)語(yǔ)學(xué)校利用15名境內(nèi)個(gè)人的個(gè)人年度購(gòu)匯額度，以分拆購(gòu)付匯形式向境外轉(zhuǎn)移資金117.29萬(wàn)美元，被處以罰款40.25萬(wàn)元人民幣。

據(jù)本次通報(bào)，2015年7月至2017年7月，淄博修文外國(guó)語(yǔ)學(xué)校利用18名境內(nèi)個(gè)人的個(gè)人年度購(gòu)匯額度，違規(guī)以分拆購(gòu)付匯形式向境外轉(zhuǎn)移資金94.48萬(wàn)美元，被罰款32.31萬(wàn)元人民幣。

銀行重災(zāi)區(qū)為虛假貿(mào)易和內(nèi)保外貸

從7家被罰的銀行來(lái)看，銀行外匯業(yè)務(wù)違規(guī)的重災(zāi)區(qū)在虛構(gòu)貿(mào)易背景和內(nèi)保外貸。南洋商業(yè)銀行(中國(guó))上海分行因憑企業(yè)虛假合同和提單，違規(guī)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯業(yè)務(wù)，被罰沒(méi)126.52萬(wàn)元。交通銀行金華分行因憑企業(yè)虛假合同和提單，違規(guī)辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，被罰沒(méi)160.74萬(wàn)元。

中國(guó)建設(shè)銀行福清分行、光大銀行廈門火炬園支行、渤海銀行天津?yàn)I海新區(qū)分行均因違規(guī)辦理內(nèi)保外貸被罰，分別被罰沒(méi)419.03萬(wàn)元、134.85萬(wàn)元、324.48萬(wàn)元，其中中國(guó)建設(shè)銀行福清分行被罰金額為本次通報(bào)案例中最大。三家銀行在辦理內(nèi)保外貸簽約及履約付匯時(shí)，未盡審核責(zé)任，未按規(guī)定對(duì)貸款資金用途、預(yù)計(jì)還款資金來(lái)源、債務(wù)人主體資格、擔(dān)保履約可能性及相關(guān)交易背景等進(jìn)行盡職審核和調(diào)查。

另外，招商銀行濟(jì)南分行、中國(guó)銀行威海分行均因違規(guī)為客戶辦理分拆售付匯業(yè)務(wù)被罰，前者被罰沒(méi)60萬(wàn)，后者被罰沒(méi)50萬(wàn)。

5家企業(yè)逃匯 3人利用地下錢莊轉(zhuǎn)移資產(chǎn)

5家被罰企業(yè)的案由均為逃匯。除了前述“未如實(shí)披露返程投資辦理利潤(rùn)匯出”的兩家企業(yè)之外，還有三家均是虛構(gòu)貿(mào)易背景。

浙江九龍山國(guó)際旅游開(kāi)發(fā)有限公司對(duì)外支付預(yù)付貨款298萬(wàn)美元，無(wú)實(shí)際對(duì)應(yīng)進(jìn)口貨物，被罰款95萬(wàn)元人民幣。青島鑫浩宇國(guó)際貿(mào)易有限公司借用其他公司的海運(yùn)提單虛構(gòu)貿(mào)易背景，對(duì)外付匯412.07萬(wàn)美元，被罰款140萬(wàn)元人民幣。天津世通機(jī)械進(jìn)出口有限公司虛構(gòu)貿(mào)易背景，使用虛假提單，對(duì)外付匯316.49萬(wàn)美元，被罰款109萬(wàn)元人民幣。

7名個(gè)人中，3人非法買賣外匯，均涉及地下錢莊，目的均與房產(chǎn)有關(guān);另外4人分拆逃稅。

香港籍陳某為實(shí)現(xiàn)非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)目的，將1700萬(wàn)元人民幣打入地下錢莊控制的境內(nèi)賬戶，通過(guò)地下錢莊兌換外匯匯至其境外賬戶，用于購(gòu)買境外房產(chǎn)等，被罰款153萬(wàn)元人民幣。

廣東籍香某將425萬(wàn)元人民幣打入地下錢莊控制的境內(nèi)賬戶，通過(guò)地下錢莊兌換外匯匯至其親屬境外賬戶，用于購(gòu)買境外房產(chǎn)等，被罰款34萬(wàn)元人民幣

浙江籍蔡某將1300萬(wàn)元人民幣打入地下錢莊控制的境內(nèi)賬戶，通過(guò)地下錢莊兌換外匯匯至其境外賬戶，用于支付住房抵押貸款及其他費(fèi)用，被罰款65萬(wàn)元人民幣。

江蘇籍顧某、廣東籍張某、遼寧籍孔某、江西籍李某案由均為分拆逃匯，分別被罰53萬(wàn)元、53萬(wàn)元、41萬(wàn)元、54萬(wàn)元;逃匯方式均為利用境內(nèi)個(gè)人的個(gè)人年度購(gòu)匯額度，將個(gè)人資金分拆購(gòu)匯后匯往境外賬戶，非法轉(zhuǎn)移資金。